SET e-Learning

Personal Financial Ratio

อัตราส่วนการเงินส่วนบุคคล

การวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงินส่วนบุคคล (Personal Financial Ratio) คือ การเปรียบเทียบตัวเลขในงบการเงินในรูปแบบอัตราส่วน เพื่อประเมินศักยภาพทางการเงินของบุคคลในเชิงลึก ซึ่งมีอัตราส่วนทางการเงินพื้นฐาน ได้แก่

อัตราส่วนทางการเงินพื้นฐาน
อัตราส่วนความอยู่รอด	=	รายได้จากการทำงาน + รายได้จากสินทรัพย์	แสดงถึงความสามารถในการดำรงชีวิตให้อยู่รอดได้ในแต่ละเดือน โดยดูจากรายได้รวมจากทุกช่องทางว่าครอบคลุมค่าใช้จ่ายจำเป็นในชีวิตหรือยัง ถ้าอัตราส่วนนี้มีค่ามากกว่า 1 เท่า แสดงว่าคุณสามารถอยู่รอดได้ เพราะมีรายได้มากกว่าค่าใช้จ่าย
		ค่าใช้จ่ายรวม
อัตราส่วนความมั่งคั่ง	=	รายได้จากสินทรัพย์	แสดงถึงความมั่งคั่งและมีอิสรภาพทางการเงิน โดยดูเฉพาะรายได้จากทรัพย์สินว่าครอบคลุมค่าใช้จ่ายจำเป็นในชีวิตหรือยัง ถ้าอัตราส่วนนี้มีค่ามากกว่า 1 เท่า ก็แสดงว่าคุณมีรายได้จากสินทรัพย์มากพอที่จะใช้จ่ายและใช้ชีวิตได้อย่างสุขสบาย แม้จะไม่ทำงาน
		ค่าใช้จ่ายรวม
อัตราส่วนสภาพคล่องพื้นฐาน	=	สินทรัพย์สภาพคล่อง	แสดงถึงสินทรัพย์สภาพคล่องที่มีอยู่ว่าสามารถใช้ในการดำรงชีวิตได้กี่เดือน แม้ว่าเราอาจจะไม่มีรายได้ ซึ่งอัตราส่วนนี้ควรมีค่าระหว่าง 3 - 6 เท่าของค่าใช้จ่ายต่อเดือน
		ค่าใช้จ่ายรวม
อัตราส่วนการชำระคืนหนี้สินจากรายได้	=	เงินชำระคืนหนี้สิน	แสดงถึงความสามารถในการชำระคืนหนี้สินจากรายได้รวมที่ได้รับ ซึ่งอัตราส่วนนี้ควรมีค่าระหว่าง 35% - 45% หากมีค่ามาก ๆ อาจมีความเสี่ยงเรื่องการผ่อนชำระหนี้ในอนาคต
		รายได้รวม
อัตราส่วนการออม	=	ค่าใช้จ่ายเพื่อการออมและการลงทุน	แสดงถึงความสามารถในการออมเงินจากรายได้ เพื่อใช้สำหรับเป้าหมายทางการเงินในอนาคต เช่น ศึกษาต่อ ดาวน์บ้าน ซื้อรถ ท่องเที่ยว เกษียณ ฯลฯ ซึ่งอัตราส่วนนี้ควรมากกว่าหรือเท่ากับ 10%
		รายได้รวม
อัตราส่วนการลงทุน	=	สินทรัพย์ลงทุน	แสดงถึงสถานภาพทางการเงินที่มีความมั่นคง ซึ่งอัตราส่วนนี้ควรมากกว่าหรือเท่ากับ 50%
		ความมั่งคั่งสุทธิ